河南省鹤壁市财政局：先行先试 积极探索 努力打造预算绩效管理“鹤壁方案”
　　近年来，鹤壁市财政局在河南省财政厅的大力支持和指导下，借力上海财经大学科研优势，聚焦改革难点和痛点，以部门整体预算绩效管理为突破口，着力构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，力争为全国、全省绩效管理改革提供“鹤壁经验”。鹤壁市北方冬季清洁取暖项目、农村综合改革、财政扶贫资金、基层财政建设等工作绩效评价连年稳居全国、全省第一方阵，在预算绩效管理方面的探索研究得到了财政部、河南省财政厅的高度评价。

　　一、固本强基础，确保改革要求落到实处

　　把全面实施预算绩效管理作为深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，狠抓基层基础，确保落实改革要求不走样、无死角。一是完善推进机制。外部注重部门联动、协调推进，联合组织、审计等部门印发《鹤壁市全面预算绩效管理三年行动方案（2020—2022年）》，明确改革时间节点和任务分工，形成各司其职、齐抓共管的工作合力。内部突出全面渗透、全域覆盖，明确内部分工和工作规程，将绩效理念方法融入预算管理全过程，构建全员抓绩效的工作格局。二是建立制度体系。在2018年率先印发《鹤壁市财政局关于全面实施预算绩效管理的意见》基础上，2019年在全省地级市中较早以市委、市政府名义印发《关于全面做好预算绩效管理的实施意见》，并相继印发第三方参与绩效管理、事前绩效评估、绩效监控等制度办法，为全面推进改革奠定制度基础。三是强化督导培训。由分管领导带队深入县区逐个把脉问诊，解疑释惑，督促工作。目前县区均明确专门机构人员负责绩效工作，并上线运行绩效管理系统。注重分层次多角度开展培训，灌输绩效理念和操作方法。今年拟组织各类培训10场，并首次将绩效管理纳入市委党校主体班培训内容，持续拓展培训方式和内容，营造改革浓厚氛围。

　　二、勇啃硬骨头，全力推动部门整体预算绩效管理探索

　　近年来，预算绩效管理更多关注项目，部门和单位（简称部门整体）预算绩效研究处于探索阶段，没有成熟的模式可借鉴。在推进改革初期，鹤壁市积极争取与上海财经大学中国公共财政管理学院合作，发挥合作优势，按照“部门主责、结果导向、统一框架、量身定做、量化指标”的思路，开展部门整体预算绩效管理研究。财政部领导两次到鹤壁市调研，财政部预算司指出鹤壁市研究成果为下一步推进部门整体支出绩效管理工作提供了有益参考。一是探索构建指标体系。围绕部门“三定”规定和工作职责，建立市级部门普遍适用的共性绩效指标框架，在统一的“预算投入与管理类、产出与效果类、社会评价类、加减分类”4大指标框架下，为每个部门量身定做一套可量化的评价指标。按照“试点先行、全面铺开”原则，从2018年10个试点部门，到2019年30个试点部门，再到2021年计划完成剩余党委、群团等部门指标设计，量力而行，分步推进，基本实现市本级管理部门全覆盖。二是建立统一评价机制。以目标结果为导向，连续两年对30个部门开展整体绩效评价，形成评价报告并及时反馈至被评价部门，全面衡量部门履职用财效果，帮助部门明确管理不足和努力方向。同时，在实践过程中不断调整优化评价指标体系，改进评价方式，初步形成可量化、可比较、可分析、可应用的部门整体绩效管理模式。

　　三、聚焦全过程，提高财政资源配置效率

　　围绕服务市委、市政府重大决策部署，着力构建“事前、事中、事后”有效衔接的预算绩效管理闭环系统，提升财政资金使用绩效。一是事前把牢预算入口。将事前绩效评估和绩效目标设置作为预算安排资金的前置条件，从源头上提升财政资源配置效率。2021年，市级78个部门1014个项目全部纳入绩效目标管理；400万元以上的新增政策和项目全面开展事前绩效评估，其中复核事前绩效评估项目7个，审减不合理预算1044万元。二是事中重在监控纠偏。狠抓预算执行进度和绩效目标实现程度监控，对执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，及时按程序调减预算，纠偏止损。2020年将绩效监控与当年预算清理相结合，累计撤回项目46个涉及资金4342万元，推动部门高质高效使用财政资金。三是事后突出评价应用。2020年将自评结果与存量资金收回挂钩，对支出进度慢、效益发挥达不到预期目标的项目，收回总预算统筹使用，累计盘活资金2246万元，财政资金聚力增效显著。委托第三方对2018年14个、2019年5个重点项目开展重点评价，涵盖教育、环保、科技、信息化等领域，累计发现问题75条，提出整改建议78个。督促部门先后制定完善旅游、财源建设、人才、宣传文化、科技等专项资金管理办法，初步形成“反馈——整改——提升”良性循环机制。