上海监管局：深化细化内控建设 护航财政监管高质量发展
　　今年以来，上海监管局深入贯彻财政部党组关于全面加强内部控制建设的部署要求，认真落实财政部内部控制委员会会议精神，牢牢把握“有效制衡”核心理念，立足财政监管职能定位，持续优化运行机制、完善制度体系、强化执行监督，有力抓实监管局内控建设，为财政监管事业高质量发展提供有力保障。

　　一、健全运行机制，夯实内控工作根基

　　一是压实分级工作责任。构建局党组统一领导、内控委统筹决策、内控办协调推进、各处室分工落实的内控工作格局，坚持以上率下，层层传导压力，定期研究审议内控重点任务，推动内控工作与财政监管业务同部署、同推进、同落实，形成全员参与、各负其责的工作合力。推动内控监督深度融入业务全流程，通过自查内审、复核重要业务报告、评估重点任务成效等方式，及时发现管理薄弱环节，充分发挥监督制约作用。二是优化轮值运转模式。持续完善局内控办“1+2”轮值工作机制，由机关纪委书记牵头统筹，每期安排1名内控办成员及1名业务骨干承担日常内控事务，配套建立内控办轮值工作台账，对工作事项、内容要点、阶段成果、完成时限、经办人员等实行清单式闭环管理，确保工作轨迹可追溯、责任落实可倒查。

　　二、完善制度体系，筑牢风险防控屏障

　　一是全面修订内控操作规程。对照“更加科学有效”的核心要求，以内控环境评估结果为基础，对照新出台的财政监管政策规定及局内各项业务制度，开展年度内部控制操作规程系统修订。结合财政监管业务特点，组织各处室逐项梳理业务流程、校准风险点位、优化防控措施，着力健全授权用权制权相统一、清晰透明可追溯的制度机制，确保制度修订覆盖全部业务领域、衔接最新监管要求，修订内部控制操作规程，推动内控制度体系与时俱进、务实管用。二是细化配套制度规范指引。聚焦监管权力运行关键环节，研究制定外部干预登记报告制度，明确适用范围、工作程序及责任要求，维护财政监管工作的独立性与合规性。组织修订完善业务操作手册，统一各类监管业务的履职标准、操作流程与风险要点，为一线监管人员提供清晰实用的工作指引。针对重要专项监管工作，配套编制专项内控查验清单，将内控要求嵌入工作审批、现场实施、报告上报、档案管理各环节，实现业务风险全流程闭环管控。三是建立动态评估优化机制。定期开展内控环境评估，围绕制度体系完整性、风险防控措施有效性、正确政绩观导向落实情况等核心维度，组织各处室全面排查制度短板与管理漏洞，推动制度建设与业务发展同频共振。 

　　三、强化执行监督，提升内控治理效能

　　一是深化内控查验与立行立改。聚焦新修订制度落地成效，扎实开展内控自查自纠，组织核心业务全流程穿行测试，对核查检查等重点领域，围绕财政监管权力运行开展内控执行抽查核验，重点查验授权、执行、记录、复核、报告等控制活动，评估设计合理性和运行有效性，坚持抓早抓小、防微杜渐，第一时间堵塞管理漏洞，切实推动制度要求从纸面规定转化为实操实效。二是强化重点领域专项监督。围绕公文运行、财务管理等领域强化内控把关，扎实开展内部财务审计，覆盖预算管理、会计核算、巡视整改、资产管理、政府采购等内容；开展信息编报专项抽审，抽查复核历史发布信息，严把信息发布合规关口。三是优化考核约束与思想培育。修订完善内控考核方案，进一步提升考核可操作性，融入树立和践行正确政绩观要求与廉政纪律监督内容，构建多维度量化考核体系，考核结果纳入全局综合考核，强化考核导向作用。分层分类开展内控能力培训，依托“青年论坛”等平台开展业务制度与内控要求专题解读，组织内控办成员开展专项业务培训，结合典型问题开展案例教学，持续提升干部内控意识与专业能力，推动形成主动防控风险、自觉遵守制度的良好氛围。