湖南监管局：抓实“三个强化” 提升预算单位内控核查质效
　　内部控制是规范预算单位财务运行、严肃财经纪律、夯实基层治理根基的重要抓手。湖南监管局严格落实财政部有关工作部署，紧盯内控管理薄弱环节，聚焦体系建设、精准核查、闭环治理三个方面发力，不断推动属地中央预算单位内部控制核查工作提质增效。

　　一、强化体系建设，提升监管规范化水平 

　　一是细化指标体系，统一核查标准。结合监管经验和预算单位行业特点，设置涵盖8大类56项内容的内控核查指标体系，全面覆盖内控报告填报、制度体系建设、业务流程执行、风险防控落地等关键领域。工作中，逐项细化合规判定标准、现场核查要点和佐证清单，推动核查标准具象化、判定依据精细化、操作流程标准化，实现单位自查有标尺、工作核查有依据、问题定性有支撑，切实提升内控核查规范化水平。 

　　二是深化业务联动，提升核查精度。破除内控核查与日常监管“两张皮”问题，将内控核查深度嵌入预算执行监控、决算审核、财经纪律专项检查、银行账户年检等监管业务中，建立“日常监管找线索、内控核查查根源、成果复用促规范”的联动机制。依托预算资金拨付、业务审批、流程管控等环节积累的线索，梳理重点单位、重点业务核查清单，变“大水漫灌”普查为“精准靶向”核查。 

　　三是强化实战练兵，提升队伍水平。常态化开展实务研讨、岗位练兵，统一政策执行口径和判定尺度，夯实全员专业功底。建立常态化复盘机制，每轮核查后集中梳理难点、剖析典型案例、提炼实操经验，动态更新风险清单和核查指引，将单次实战经验转化为长效监管能力。 

　　二、强化精准核查，织密财政风险防控网络 

　　针对驻湘中央单位行业多、层级多、风险差异大的特点，实行线上审核与现场抽查相结合的核查模式。 

　　一是做实线上全域筛查。线上依托标准化指标体系开展全面审核，重点核验资料真实性、填报规范性、内容完整性，运用逻辑比对、合规校验、资料核验等方法，逐项查阅制度文件、会议纪要、工作台账、问题清单等，重点排查填报疏漏、佐证薄弱、自查虚化等问题，全面梳理疑点线索、建立问题底账，为线下重点抽查夯实基础。 

　　二是抓好线下重点抽查。线下聚焦重点领域和单位，综合运用穿行测试、岗位访谈、流程复盘、实地核验等方式，深挖制度空转、执行宽松、制衡失效、风控缺位等隐性问题，确保显性问题清零、隐性问题见底，同步建立问题台账，对普遍性问题统一规范指导，对个性化问题一对一精准纠偏，实现“核查一户、规范一片、提升全域”的效果。 

　　三是关注权力运行流程。紧盯预算管理关键岗位和核心流程节点，重点核实相关单位岗位设置、权责划分、工作流程的科学性和合理性，以及是否落实预算编报、资金拨付、监督评价等不相容岗位分离制衡机制。针对权责交叉、边界模糊等隐患，督促有关单位进一步厘清权责边界、规范审批程序，构建分工明晰、制衡有效的内控体系，从源头防范内控风险。 

　　三、强化闭环治理，提升长效监管效能 

　　一是盯紧闭环整改。坚持问题导向、标本兼治，针对部分在湘中央预算单位内控填报不规范、制度落地不到位、流程执行不严格等问题，明确整改时限、压实主体责任，建立分类处置、台账管控的整改机制，督促其立行立改、限时销号。在此基础上，督促相关单位深挖根源、统一规范，坚决杜绝纸面整改、虚假整改，推动单位内控建设从形式合规转向实质见效。 

　　二是强化精准指导。坚持监管与服务并重，将政策宣传与业务辅导有机融入内控核查全过程。针对内控制度不健全、流程不规范、风险防范较弱等共性问题，通过提供标准模板、介绍典型案例帮助相关单位补齐管理短板；针对部分单位因历史遗留问题而造成的堵点，通过“点对点问诊”等靶向举措，结合政策要求和单位实际，共同探讨可行方案，帮助相关单位疏通梗阻。 

　　三是健全长效机制。坚持举一反三、以查促改，推动在湘中央预算单位进一步强化内控意识，建立内控制度动态更新、岗位风险动态排查、业务流程动态优化的长效机制，实现内控管理从事后被动整改，向事前主动预警、事中全程管控、事后复盘提升的全链条模式转变，引导各单位变“要我内控”为“我要内控”，进一步强化内控管理的自觉性与主动性。 

发布日期：2026年06月30日