湖南监管局：四方面发力 提升属地中央金融机构现场监管质效
　　为推动属地中央金融机构健康平稳运行，近年来，湖南监管局在金融机构财务会计制度执行情况现场监管工作中，通过完善工作机制、创新监管方式、强化底稿校验、深化成果运用，切实提升现场监管质效，推动属地中央金融机构提高财务管理水平，更好支持地方经济社会发展。

　　一、完善工作机制，推动监管工作科学有序开展 

　　组织精干力量成立专项工作组开展现场监管，对属地中央金融机构财务体系进行深度“把脉问诊”。一是科学制定方案。根据属地中央金融机构资金规模、业务链条、政策关联度的差异特征，结合日常监管掌握情况，量身定制针对性强、可操作性高的现场监管方案。二是规范工作流程。召开进点座谈会，明确现场监管目标、流程及协作方式。指定专职联络员对接工作，保障沟通顺畅高效。同步建立“日志日报+周会复盘”双轨机制，每日梳理形成工作日志，详细记录现场监管要点，差错纠偏；每周召开小结会，动态调整核查重心，持续优化监管策略。三是同步开展调研。对现场监管过程中发现的苗头性、倾向性问题，有针对性地开展专题调研，深入剖析成因，力争进行前瞻性防控。 

　　二、创新监管方式，防范化解金融资产质量隐患 

　　积极推动现场监管“数智化”发展，推动监管方式从“被动应对”向“主动防范”转变，从“碎片化监管”向“系统化治理”升级，提升现场监管穿透力与协同效能。一是监审联动，形成监督合力。辅助使用金融机构内部审计系统、风险监测分析系统等，对预警指标和项目查明形成原因、问题隐患以及防范措施，对管控系统有效性进行压力测试，并从监管视角对相关隐患的识别、评估和应对提出纠偏建议，通过监测提升监管的精准性与前瞻性。二是横向协调，实现数据共享。强化跨部门协同监管，充分运用监管信息和数据共享机制，如比对农业农村部门高标准农田项目清单与银行贷款清单，核查项目真实性；比对中国人民银行征信系统信息与银行授信调查报告中记载的信贷客户经营状况、偿付能力等内容，审视银行贷款调查、审查、审议环节的合规性以及信贷决策的审慎性。三是纵向穿透，锚定问题本质。聚焦资本保值增值目标，对资产变动、资金流向等实施跟踪，对与实际情况不符的登记内容督促更正，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符；穿透借款人的身份和融资目的，识别是否存在利用多个关联机构或空壳公司套取贷款的行为，核查资金是否真正用于申报的生产经营，依据“实质重于形式”原则真实准确地反映金融资产质量。 

　　三、强化底稿校验，确保监管工作可追溯可评价 

　　构建“事实认定—法规适用—表述规范”核查体系，确保高质量制作工作底稿，准确无误反映问题本质。一是完善证据链条。对于事实认定不清或证据支撑不足的问题，通过原始凭证交叉比对、跨部门数据印证、关键岗位人员问询等方式补充证据链，避免主观臆断，确保每一个问题都有迹可循、有据可依。二是精准法规适用。对于政策法规与问题不适用或定性存在偏差的问题，开展“法规—问题”映射，锚定法规适用主体与情境，纠正理解偏差，确保监管问题定性准确、依据充分。三是规范文本表述。对工作底稿实行双人交叉复核，并参照以往监管成果和典型案例，消除内容表述冗余、逻辑不通顺等情况，确保监管问题描述事实清楚、条理清晰、表述一致。 

　　四、深化成果运用，举一反三构建长效机制 

　　建立“整改问责—系统治理—生态优化”成果转化机制，做好监管“后半篇文章”，强化整改刚性约束，切实维护财政监管权威。一是明确整改靶向、责任主体、进度要求与验收标准，同步深挖问题根源、梳理问题整改清单，确保整改可量化、可督查。二是推动补齐制度短板，优化财务、信贷等核心业务流程，提升资产质量管理智能化水平，实现整改一个问题、规范一个领域。三是督促属地中央金融机构将整改落实纳入年度工作重点，同时搭建政策解读与监管反馈通道，推动财政金融政策落地，助力属地中央金融机构提升财务健康水平，更好服务实体经济。 

发布日期：2026年03月24日