2025年是“十四五”规划承上启下的关键年，黑龙江监管局深入学习贯彻全国财政工作会议和全国监管局工作会议精神，严格落实部党组关于财政内控建设的工作部署，以“三个三”为抓手，全面深化内控体系建设。通过构建责任体系、完善查改闭环、建立融合机制等举措，推动内控管理从“被动合规”向“主动创效”转型，为财政资金安全高效运行提供坚实保障。

　　一、构建“三层责任体系”，夯实内控管理基础 

　　黑龙江监管局紧扣内控管理要求，以立体框架设计、精准化责任传导、融合化协同机制为支点，着力构建覆盖全面、权责清晰、动态更新的“三层责任体系”，全面夯实内控管理基础。一是完善组织领导架构。建立“党组统揽全局—内控委统筹协调—专班专项落实”三级管理框架，动态调整内控委员会成员，明确班子成员“一岗双责”、处室负责人主抓责任及岗位人员直接责任，形成纵向到底的责任链条。二是推行网格化责任传导。实施网格化责任管理模式，按业务属性和管理等级划分责任单元。针对预算监管、财会监督、地方政府债务等业务领域划定责任网格，实施预警督办制度，对滞后任务启动分级警示程序。三是强化跨部门协同联动。打破处室职能壁垒，设立跨处室内控协作小组，建立联席会议制度与AB岗互补机制，针对转移支付监控等复杂业务联合制定预案，实现业务流与内控流同步推进，营造“标准共建、责任共担、成果共享”的工作机制，全面提升监管效能。 

　　二、实施“三查三改闭环”，提升内控合规管理效能 

　　为有效提升内部管控工作质效，黑龙江监管局以系统性思维构建内控管理闭环机制，打造防控识别、整改追踪、制度优化全链条，实现从被动应对向主动治理转型，形成“查问题—纠偏错—固成果”的闭环管理工作方式，不断提升内控合规管理防控效能。一是推动自查自纠常态化。开展“全员自查+交叉互查+重点督查”工作，评估预算执行、非税收入、债务监管等重点领域关键控制点及内控措施的执行差距，形成问题清单与整改台账，运用“即时+限期”双轨机制，进行分级分类处置，确保评估处置既兼顾效率又注重长效。二是推动整改提升精准化。以问题为导向，打造“责任绑定—过程管控—成效验证”的全链条整改体系。对照执行年度财政内控工作计划中存在问题，制定“内控管理三定方案”，着力定责任领导、定整改路径、定验收标准，推行“处室自查—专班抽查—纪委督查”三级查验，确保问题即知即改。三是推动成果转化制度化。将成果转化为制度优势。实现“治已病”与“防未病”有机统一。强化“五大机制”运行，内控委定期召开专题会议听取各处室制度完善落实和自纠自查情况，梳理问题清单，建立共享机制，同步开展制度适用性评估，实现“查改治建”闭环。 

　　三、深化“三驱融合机制”，激发长效管理新动能 

　　黑龙江监管局在持续加强制度建设的基础上，着力在文化涵养、人才培养方面“双管齐下”，推动内控工作的刚性约束与氛围带动逐步融合，实现管理效能与组织活力协同提升。一是制度更新驱动管控升级。结合各业务处室分工实际，内控办牵头收集汇总修订意见，建立跨部门联席审议机制，定期修订《内部控制操作规程》，并结合监管业务变化动态修订滞后条款，同步配套修订说明和操作指引，增强制度执行穿透力。二是人才培养驱动能力跃升。构建“分层赋能+实战锤炼”的培养体系，积极落实“双导师制”和“结对帮带”工作机制，依托处长论坛、青年论坛等载体向全局党员干部传授内控实务经验。开展内控工作人才培养，组织青年干部担任轮值服务中心主任，通过“沉浸式”体验，深入了解内控工作流程，查找内控隐患和薄弱环节，推动经验沉淀与能力转化。三是文化浸润涵养良好生态。观看警示教育片、设立警示专栏，以可视化手段强化底线思维。开展“建言献策”活动，广泛征求意见建议，有效堵塞内控工作漏洞，形成“制度约束+文化引领”管理格局，持续提升内控工作的有效性。