财政部云南监管局：探索共建联合协作机制 助推云南上市公司高质量发展 

　　近日，财政部云南监管局与云南证监局制定《财政部云南监管局和证监局云南监管局会计监管协作工作意见》，建立合作机制，加强统筹协调、推动信息共享，形成对上市公司的监管合力，助推云南上市公司高质量发展，更好保障云南经济社会持续健康发展。

　　一、协同联动，共同构建联合监督体系

　　双方充分发挥各自部门优势，既各司其职、各尽其责，又密切配合、协同联动，力量互补、资源共享，提高监管的针对性、有效性，检查结果互相利用、资源共享，避免重复检查，降低行政管理成本，共同构建“联合监督”体系，达到事半功倍的监管效果。一是加强沟通协调。自年度现场检查计划确定后五个工作日内，双方相互通报当年上市公司现场检查名单、会计师事务所执业项目现场检查名单及会计监管的工作计划、重点事项等，对于财政部、证监会部署的具有关联性的监管任务，双方可以探索开展联合监管活动，增强执法效果，避免重复检查。二是加强信息共享。相互通报涉及市场主体会计信息质量和审计评估执业质量的处罚结果情况，及时共享相关重大改革进展和重点监管政策，强化监管协调性，对上市公司会计信息质量和会计师事务所执业质量专项检查中发现的问题、线索进行充分沟通、移交线索、共同剖析问题，实现发现一个问题，解决同类问题，避免同类问题再次发生，放大监管成效，达到事半功倍的监管效果。

　　二、多措并举，不断提高会计监管效能

　　一是加强联合培训。一方面，围绕促进提升市场主体会计信息质量和审计评估执业质量等内容，结合云南实际，共同组织会计师事务所、上市公司等有关主体开展培训。另一方面，双方相关职能处室定期或不定期开展交流会，双方分享检查过程中的经验做法，被查单位违反法律法规的典型案例，加强对疑难复杂的会计处理、新准则的解释执行等问题的培训，充分讨论交流，共同学习、互鉴启发，促进双方干部开阔工作视野、更加熟悉财会法规等，提高联合监管的前瞻性、针对性、协同性，形成业务精通、素质过硬联合监管队伍，共同提升财会监管业务水平。二是加强联合调研。坚持问题导向，商议拟定专题，对辖区从事证券业务的会计师事务所和上市公司等主体开展联合调研，切实掌握最新情况，提前发现资本市场存在的潜在问题和隐患，及时对相关上市企业采取约谈、现场座谈等形式，督促其积极整改，及时化解风险，大大提高会计监督成效。对监管中发现的共性问题，到多家企业、中介机构调研，以点带面，以小见大，形成专题报告向财政部、证监会反馈。三是开展联合检查。在双方各自确定的年度现场检查计划中，共同商定选择上市公司、会计师事务所执业项目等开展联合检查，以各自法定职责和检查计划为基础，商定联合检查方案，坚持“从企到所”“从所到企”双向监管，完善会计监督检查链条，提高工作效率，扩宽检查辐射面，对发现的问题，对照《会计法》《注册会计师法》，同时认定审计责任、会计责任，做到“一案双查”。同时整合双方人力、物力，减轻监督成本，增强执法协作性，避免重复监管、监管盲区，减轻监管对象负担，实现“进一次门、查多项事”，提升监管效能。

　　三、深入探索，巩固提升联合监管机制工作成效

　　为巩固提升联合监管机制工作成效，更好服务保障云南经济高质量发展，今后双方将视工作开展情况总结经验、与时俱进，不断探索工作新形式。一是加强沟通协调，拓宽联合监管部门。积极协调其他监管部门共同开展“多边”“双边”联合监管。坚持务实管用原则，对于全体成员单位均承担的共性工作采取全员参与、多边协商、多边研究的方式开展，对于仅涉及部分成员单位的工作任务，则采取点对点的双边交流、双边联合的方式，进一步提高联合监管工作的精准度和有效性。二是畅通监管信息互通共享渠道。充分利用各监管机构职责优势，主动共享监管数据，积极分享工作信息，及时通报有关监管情况，对苗头性问题相互提请注意，全面促进监管机制更加便利、快捷、高效。三是探索拓展监管领域。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚焦财政部、证监会关注重点结合云南省情开展联合调查研究，提出切实可行的意见建议，为推进云南经济社会持续健康发展作出应有贡献。 来源：财政部云南监管局